Hi,
I should add that I don't want to take advantage of the system. Rather, i want to do this by the book but to the best of my advantage.
I work for a publishing house (as a German citizen, so I pay the full works in taxes) and I freelance for various agencies (that know of my dual citizenship). When I sent one of the agencies my invoice for last month I was told that they required my a) reason for exemption for tax, and also my b) tax ID-number.
What does all that mean - why would I be exempt from tax...this is all still very new to me. Would it depend on how much I made a month?
I still haven't sent an updated invoice because I'm not sure what information I should be giving...
Some insights would be great!
Karoline
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Minimising your tax liability when freelancing
And can dual citizenship be taken advantage of?
It basically depends on where you live for more than 180 days of a year, but you should really ask a "Steuerberater" to assess your individual situation.
Are you sure they werent just asking about VAT (Mwst)??? If invoicing other European countries these can be zeroed if they have your VAT number - but there is no real financial advantage.
You havent given enough information, so I can only guess: Maybe you wrote an invoice without "Mwst" (VAT). Assuming it was correct to not charge VAT, then in germany you would have to give a reason, write something like "Steuerbefreit gem §... UStG" on your invoice. You could be exempt from VAT because the service you are offering is tax free (there is a whole list of such services in §4 UStG) or because you are "Kleinunternehmer" according to §19 UStG. Or maybe you are not exempt from VAT... Anyway you should talk to your tax advisor. It sounds like you havent even registered your business.
Oh and btw there are certain regulations how a invoice has to look like
§14 (4) Satz 1 UStG:
Oh and btw there are certain regulations how a invoice has to look like
§14 (4) Satz 1 UStG:
QUOTE
Eine Rechnung muss folgende Angaben enthalten:
1. den vollständigen Namen und die vollständige Anschrift des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers,
2. die dem leistenden Unternehmer vom Finanzamt erteilte Steuernummer oder die ihm vom Bundeszentralamt für Steuern erteilte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer,
3. das Ausstellungsdatum,
4. eine fortlaufende Nummer mit einer oder mehreren Zahlenreihen, die zur Identifizierung der Rechnung vom Rechnungsaussteller einmalig vergeben wird (Rechnungsnummer),
5. die Menge und die Art (handelsübliche Bezeichnung) der gelieferten Gegenstände oder den Umfang und die Art der sonstigen Leistung,
6. den Zeitpunkt der Lieferung oder sonstigen Leistung; in den Fällen des Absatzes 5 Satz 1 den Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts oder eines Teils des Entgelts, sofern der Zeitpunkt der Vereinnahmung feststeht und nicht mit dem Ausstellungsdatum der Rechnung übereinstimmt ,
7. das nach Steuersätzen und einzelnen Steuerbefreiungen aufgeschlüsselte Entgelt für die Lieferung oder sonstige Leistung (§ 10) sowie jede im Voraus vereinbarte Minderung des Entgelts, sofern sie nicht bereits im Entgelt berücksichtigt ist ,
8. den anzuwendenden Steuersatz sowie den auf das Entgelt entfallenden Steuerbetrag oder im Fall einer Steuerbefreiung einen Hinweis darauf, dass für die Lieferung oder sonstige Leistung eine Steuerbefreiung gilt, und
9. in den Fällen des § 14b Abs. 1 Satz 5 einen Hinweis auf die Aufbewahrungspflicht des Leistungsempfängers.
1. den vollständigen Namen und die vollständige Anschrift des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers,
2. die dem leistenden Unternehmer vom Finanzamt erteilte Steuernummer oder die ihm vom Bundeszentralamt für Steuern erteilte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer,
3. das Ausstellungsdatum,
4. eine fortlaufende Nummer mit einer oder mehreren Zahlenreihen, die zur Identifizierung der Rechnung vom Rechnungsaussteller einmalig vergeben wird (Rechnungsnummer),
5. die Menge und die Art (handelsübliche Bezeichnung) der gelieferten Gegenstände oder den Umfang und die Art der sonstigen Leistung,
6. den Zeitpunkt der Lieferung oder sonstigen Leistung; in den Fällen des Absatzes 5 Satz 1 den Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts oder eines Teils des Entgelts, sofern der Zeitpunkt der Vereinnahmung feststeht und nicht mit dem Ausstellungsdatum der Rechnung übereinstimmt ,
7. das nach Steuersätzen und einzelnen Steuerbefreiungen aufgeschlüsselte Entgelt für die Lieferung oder sonstige Leistung (§ 10) sowie jede im Voraus vereinbarte Minderung des Entgelts, sofern sie nicht bereits im Entgelt berücksichtigt ist ,
8. den anzuwendenden Steuersatz sowie den auf das Entgelt entfallenden Steuerbetrag oder im Fall einer Steuerbefreiung einen Hinweis darauf, dass für die Lieferung oder sonstige Leistung eine Steuerbefreiung gilt, und
9. in den Fällen des § 14b Abs. 1 Satz 5 einen Hinweis auf die Aufbewahrungspflicht des Leistungsempfängers.
Thanks for the replies everyone - this should clear up a lot of my confusion.
Yeah - must be a VAT issue. You sent them an invoice without VAT 'cos you are a small trader and not registered. They assumed that you zeroed for another reason (i.e. based in another European Country) and therefore are asking for your VAT registration number so they can stick it correctly through their books.
Just tell 'em you work out your bedroom and they will get the idea.
Just tell 'em you work out your bedroom and they will get the idea.
all this wondering and its such a simple solution - will be sending off my (paltry) invoice asap!
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